Episodio 11: ¿Es bitcoin legal? Parte 2

00:00:00 - ¿Quién es incursional en el mundo de Bitcoin por primera vez suelen enfrentarse a una experiencia intimidante. Claro, esta criptomoneda es una ruptura de los paradigmas financieros conocidos. Es una tecnología y un nuevo tipo de dinero.

00:00:39 - Es dinero tecnológico. Mi nombre es Elena Casis y junto con mi amiga Jenny Díaz les presentamos

00:00:45 - Bitcoin desde cero. Un espacio donde dos panas intentan aprender juntas y comparten opiniones informales. Consuma su propia cuenta en riesgo.

00:01:00 - Lo saludamos, hoy volvemos con nuestro tema de legalidad y Bitcoin.

00:01:06 - ¿Cómo estás Jenny? ¿Cómo están oyentes?

00:01:08 - Hola, bienvenidos oyentes. Aquí les dejamos entonces para que disfruten la segunda parte de la conversación donde comentamos muchos más países y tratamos de darle un panorama la legalidad de Bitcoin a nivel global, básicamente. Si no has oído la versión anterior, si no has oído el episodio anterior, no hay ningún problema, puedes oír este y después el otro, no hay ningún problema, lo vas a entender todo.

00:01:37 - Paraguay tiene su ley en discusión en el Congreso, eso fue ayer Namás en diciembre de 2021. Si se aprueba el proyecto de ley que está presentada, las empresas van a tener que registrarse y tiene el añadido de que ellos contemplan la minería de criptomonedas dentro de ese proyecto de ley, cosa que es importante, no todos los países incluyen el tema de la minería, lo que sí ya declararon y decretaron es que no será moneda de curso legal, entonces estamos esperando por la Cámara de Senadores y falta pasar por la Cámara de diputados y el Poder Ejecutivo en el caso de Paraguay. La Unión Europea, la Unión Europea es una caja de gatos, ahí hay un gentío metiendo la mano, está en discusión en el Consejo Europeo.

00:02:31 - El Tribunal de Justicia de la Unión Europea declaró que la compra de vivienda de Bitcoin en el 2015 allá y entonces estaba exenta del pago de IVA. Entonces en la práctica lo está manejando como si fuera un mercado de divisas, como si fueron intercambios de monedas, cosa que es bastante importante. En juego está la regla de viaje que hace la GAFI, que es lo que en este momento se está peleando, porque esa regla de viaje es tipo la que todas las exchanges que funcionan en la Unión europea tienen que declarar los datos de los clientes, los que compran y los que venden bitcoin, lo cual es una enorme cantidad de datos que van a empezar a circular entre pasando fronteras pues digamos en toda compra que se haga por encima del valor relativo de mil dólares esa regla de viaje se discutió y está en proceso de ponerse en efecto en 2020. Ok, bien, continuamos entonces con una siguiente categoría que sería los países que están haciendo lo posible por incluir Bitcoin dentro de las normas que ellos ya tienen y bueno como dijo Elena hace rato tratando de meter un cuadrado entre un círculo o un círculo entre un cuadrado, entonces estos países, entre estos países están Colombia, Estados Unidos, España, serían los que básicamente están en esa categoría, aunque Colombia también hay un proyecto de ley también que está en el Congreso y pudiéramos incluirlas también entre estas estaría como en ambos lugares Colombia entre los países que están tratando y un grupo de esa sociedad que está tratando de impulsar un proyecto de ley en el Congreso y otro grupo que serían los reguladores sobre todo los encarados de los impuestos porque todas las normas que han surgido que involucran a Bico en Colombia todas tienen que ver con los impuestos, algunas fórmulas que han creado para ellos captar los impuestos recursos del comercio de Bitcoin. Entonces, bueno, esta primera parte donde Colombia tiene, hay un proyecto de ley, bueno, esto es un grupo, hubo un diputado que, bueno, hecho estuve la oportunidad de entrevistarlos de nombre Mauricio Toro, que él estuvo cuatro años tratando de qué pasara esta ley Bitcoin en el Congreso. Es una ley bastante, digamos, amigable para el comercio de Bitcoin y no es nada agresivo, o sea, que sería una ley que pudieran aceptar los bitcoines de buena gana. Pero, bueno, de hecho, cuando yo entrevisté a Mauricio Toro, él me comentó que él se encargó de consultar a todos las partes involucradas para que este proyecto de ley tuviese en la anuencia de todos los sectores institucionales y comerciales y donde pudiera llegar el logro, crear algo que supuestamente iba a dar una confluencia a todo este grupo, a complacer a todas las peticiones y a todos los sectores del país, pero esta ley no llegó a pasar, pues hubo muchos octáculos en el camino y no llegó pasar y bueno ya el periodo de este diputado que digamos que es el que se montó en este tema pues ya culmina pronto pues en junio y está como complicado que se apruebe con tan corto tiempo que queda ya para que avance esta ley entonces este por eso estamos ubicando a colombia tanto en esta categoría de proyectos en marcha porque no sabemos si ese proyecto algunos miembros del Congreso que estén el nuevo Congreso que se acaba de elegir hace pocos meses, estén interesados en avanzar con este proyecto, entonces bueno se desconoce que va a pasar con ese proyecto de ley. Y también lo tenemos entonces en la categoría en la cual Colombia está tratando de utilizar sus leyes existentes sin ninguna modificación y que no fueron creadas para un mercado como el de Bitcoin y están tratando entonces de irse por esa vía para controlar, obtener sobre todo, porque lo de Colombia es más que todo interefiscal, interés en obtener impuestos de las transacciones de Bitcoin. De hecho ellos lanzaron en el mes de, a principios de este mes, el primer trimestre, una exigencia, una obligación para que los exchange de Bitcoin, los exchange de Bitcoin que trabajan en Colombia, reporten todas las transacciones de los usuarios. Y además, incluyendo exchanges foráneos, tienen que reportar todo lo que la gente trae de comercio dentro de sus todos los colombianos, pues los que viven o recién en Colombia o son colombianos. Incluso el comercio peer-to-peer Colombia accedió a data, solicitó data a a Exchange P2P como local bitcoin, para ellos poder saber cuánto volumen de trading tenían determinados usuarios que viven en Colombia o tienen residencias fiscales de Colombia para poderle cobrar los impuestos. De hecho, hay algunos miembros de la comunidad que llegaron a quejarse porque esta institución encargada de cobrar los impuestos quiere que si, bueno, tú tienes

00:08:21 - Bitcoin desde 2017, o desde 2016, ah bueno, entonces tienes que pagarnos por los

00:08:27 - Bitcoin que tienes ahorita que están lanzando el decreto, sino por los que tuviste en 2017, 2018, 2019, 2020 y hasta el sol de hoy. Entonces bueno, es una locura porque se pudo mucho haber pasado, pues no te están haciendo que ese pago sea retroactivo y si no te multan con unas multas horrorosas que puede llegar hasta que sello, hasta la mitad y hasta la totalidad de los haberes que tengas en Bitcoin. Entonces bueno, esto es el tipo de casos donde las leyes existentes es lo que ellos están tomando de premisa para caerle a los mercados de Bitcoin, sobre todo desde el punto de vista fiscal. Bueno, luego tenemos Estados Unidos. Bueno, Bitcoin está regulado casi en su totalidad por las normas, de hecho, el organismo que lo regula es el organismo de la SEC, que ellos llaman la SEC, que es el regulador del sistema de bolsa de valores. Y bueno, estas son las leyes que están aplicando. Yo están viendo a Bitcoin exclusivamente, no lo están viendo como moneda, no lo están viendo como reserva de valor sino como una acción literalmente en ese país le aplican normativas de ese tipo a los exchange y a todo que quiera comerciar con bitcoin de hecho si tú eres un particular y comercias con bitcoin y llegas a ciertos niveles de ganancia por decirlo de alguna manera también te aplica esa ley y si no lo reportas bueno sabemos qué tan duro pueden ser en Estados Unidos la gente que no reporta los pagos y que no reporta ganancias, impuestos y todas esas cosas que se tienen que pagar, etcétera, ¿no?

00:10:21 - Sí, porque ellos tienen como norma que después de cierto nivel de comercio ya tú eres una, como si fueras una casa de cambio gigante, ¿no? Entonces paga es casi que lo mismo que si fuese ese tipo de institución.

00:10:36 - Bueno, este recientemente incluso hubo, hay un causo revuelo, una información sobre un proyecto de ley, es un proyecto de ley que está en Estados Unidos, un cierto grupo de senadores está solicitando que se evalúe cuál es la amenaza que tiene Bitcoin para la seguridad de ese país, para la seguridad económica y financiera de ese país, para seguridad de la moneda, que es el dólar, en virtud de que fue adoptado en Salvador como moneda de curso legal. Está esa discusión por allí, porque de hecho en El Salvador el propio presidente Buque le ha dicho ok, entonces nosotros adoptamos Bitcoin como moneda de curso legal y entonces Estados

00:11:21 - Unidos tiembla, ¿qué pasa aquí? Entonces está esa discusión, pues está esa discusión allí, no sabemos si eso va a pasar. Ese proyecto pide un análisis, una investigación y incluso una prohibición, si no recuerdo mal porque eso no lo tengo a mano, pero vamos a hacerlo como una mención solamente de que está ese proyecto de ley que surgió de un grupo de diputados donde están preocupadísimos y quieren evaluar qué tanto puede afectar al Estados Unidos y a su estabilidad monetaria, el hecho de que un país como El Salvador, que también tiene comunidad de curso legal al dólar, pues también tenga Bitcoin. Y bueno, por ahí andan las cosas con referencia a Estados Unidos. ¿Qué más tenemos por acá? Tenemos en España, España también su política hacia Bitcoin ha estado más que todo con énfasis en lo fiscal y ha llegado al punto de que se ha convertido casi que un infierno tener cristo moneda en España se ha vuelto han creado normas que han complicado muchísimo tener bitcoin cobran diversos figuras figuras de impuesto que tienen para cualquier otro tipo de mercado también se las aplican a bitcoin de hecho le coge así tiene criptomonedas que pagar iba ahí hay algunas cosas que han ido sacando una resolución tras otra que cada vez va siendo que la gente se vaya sintiendo como arrinconada, la gente que no solo vícun sin también otras criptomonedas que también son populares en España, ¿no? Y bueno, sí, ese ha vuelto un infierno fiscal España para usar criptomonedas con las normas que hay. Y bueno, esto se le tendría que añadir que si se aprueba esta ley para la Unión Europea, como lo explicó Elena, hace un rato también en España tendría que cumplir esas, o sea, los que están en España y domicilofiscal en España, también tendría que cumplir las normativas de la Unión Europea. Entonces, bueno, está como complicado, recientemente en unos especialistas que hablaron en un canal de YouTube, que están completamente relacionados con el el sector de las criptomonedas, estaban comentando que, bueno, que casi que han ido, las normas van en detrimento del desarrollo del sector, pues. Por tanto, lo que hacen es desestimular el comercio de criptomonedas o hacer que la gente se arriesgue a hacer multada, a perder un montón de dinero. Ese es el estatus ahorita en España, pues entonces si estás en

00:14:09 - España y escuchas esto, pues tienes que saber que te tienes que someter a un montón de normativas todas enfocadas en los fiscales donde los pagos pueden llegar hasta el 20, 30 y 50% de tus a ver eso. Si España se fumó algo muy muy raro. Ok, seguimos. México. En México en el 2018 se sancionó una ley para regular instituciones de tecnología financiera, lo que se conoce popularmente como ley fintech. Esta obliga al Banco de México a emitir la regulación correspondiente imagínense cuántas regulaciones ha emitido el banco de méxico exactamente esa misma cantidad de regulaciones pero bueno en fin el banco de méxico está obligado la situación en méxico es un gris tirando a negro que en términos concretos no hay ninguna ley que regule las criptomonedas directamente ellos están tratando de que bitcoin y todas las criptomonedas entre en el mismo saco de gato de la Lifeintek y bueno restringir a los proveedores de servicios de criptomonedas, tiene a todo el mundo con las manos atadas, emite cualquier cantidad de alertas como se consideran una actividad vulnerable y hace falta por supuesto registrarse en el sistema de administración tributaria y reportar a la unidad de inteligencia financiera por por aquello del antilabado de dinero y el financiamiento de telorino.

00:15:50 - Ok, perfecto.

00:15:52 - Otro país que también tiene una normativa dedicada y sin mucho dedicada exclusivamente al sector de las criptomonedas, incluyendo por supuesto Bitcoin, y que tampoco se conoce mucho, porque no salen muchas noticias sobre criptomonedas de allá, es Nicaragua.

00:16:08 - Nicaragua tiene una normativa ya prediseñada, desde 2020, ellos comenzaron a lanzar especies de reglamentos que permitieran sobre todo para regular a los exchange y que permitieran que acceder, como siempre hacen los gobiernos, a cierta cantidad de impuestos del negocio de la industria de las criptomonedas, por ejemplo, en 2020. El Banco Central de Nicaragua lanzó su primer reglamento.

y se llamó Reglamento de los Provedores de Tecnología Financiera y Servicios de Pago.

00:16:49 - Allí incluyó una sección de criptomonedas y por primera vez menciona a las criptomonedas allí. De hecho, hay una pequeña definición que ellos comenzaron a manejar desde allí, pero posteriormente en 2021 ya crean una reforma legal que incluye el término activos virtuales. Ellos allá le llaman las criptomonedas activos virtuales y entonces ya hay toda una sección completa está dedicada a este sistema. Entonces ese reglamento se enfoca sobre todo en las normas de operación de los proveedores de servicios de Bitcoin y de criptomonedas.

este a ver habla también de también se enmarca un poco en las normas de la gafi y llama a los proveedores tal cual como lo llama la gafi que es una sigla loca algo así como psab algo así que es proveedores servicios de tíos virtuales y se apegan un poco a eso entonces ellos crearon un registro para todos estos proveedores donde si tú vas a operar con bitcoin es algo muy al estilo de lo que hizo Cuba, lo que hizo posteriormente Cuba, y lo que el primero en hacer este tipo de registro fue Venezuela, que más adelante vamos a mencionar cómo fue todo ese proceso en Venezuela, pero entonces ellos dicen que solo el Banco Central de Nicaragua es el que tiene las facultades para autorizar a estos proveedores a funcionar o a decirle no puedes operar también o restringir, prorrogar, suspender todo lo que tenga que ver con las licencias que tienen estos proveedores de servicio de activos virtuales para operar. Entonces, sin mucha promoción a nivel latinoamericano, pues Nicaragua tiene su ley y está enfocada sobre todo en los exchanges de criptomonedas y bueno, eso es más o menos lo de qué va el asunto con Nicaragua. Bien, seguimos con Uruguay. Uruguay tiene ya algunas definiciones comenzaron en el 2018 la cámara uruguaya de finté creó una comisión de criptomonedas el marco regulatorio empezó a caminar en el 2021 el banco central de uruguay publicó un comunicado en donde dijo que sí que ellos estaban haciendo la tarea que espero en un momentico que ya va después de eso sacaron unas definiciones las criptomonedas las definen otra vez como activos virtuales y la regulación no va tanto a las criptomonedas sino a las actividades alrededor de las criptomonedas. Entonces hay que registrarse, hay que portarse bien, hay que hacer la tarea y pagar los impuestos, pero eso cuando salga la ley porque por ahora está todo en proyecto. Cerramos con Venezuela. Venezuela, Venezuela. Bueno, digamos que fue uno de los primeros países en tener una regulación o una normativa dedicada exclusivamente a las criptomonedas, a Bitcoin y las criptomonedas. Comenzó por regular la actividad de minería de

00:20:16 - Bitcoin, por allí comenzaron las normas. De hecho, en Venezuela existe un organismo específicamente creado para regular la actividad relacionada con las criptomonedas que se llama, actualmente se llama Zona Crip, que es superintendencia de los criptoactivos y bla bla bla. Entonces esta institución comenzó por crear una normativa para la minería de Bitcoin. Entonces la primera medida de eso fue crear un registro en crear un registro de mineros a nivel nacional. Hasta ese momento en Venezuela, digamos que comenzó una época que comenzó a perseguirse en la minería de Bitcoin, a que no existía ninguna norma ni ninguna razón para tal fin. Aparentemente pues para hacer eso, pero si las autoridades policiales comenzaron a judicializar a los mineros de de Bitcoin. Hay muchos testimonios por allí que quedaron sobre eso, pero en la zona CRIP, una vez constituida, creó este registro para que los mineros fueran y se registraran.

00:21:25 - Entonces, solo se puede operar Minería de Bitcoin dentro del país con una licencia que emitida por esta institución. Luego salió la ley de criptoactivos que se llamó ley del sistema integral de criptoactivos. Esta ley se enfocó en fiscalizar las criptomonedas a nivel nacional y por supuesto la ley contemplaba obviamente la actividad de la minería, que digamos que Venezuela fue el primer país que creó una ley con medidas específicas para la minería, para las casas de cambio y por supuesto para el intercambio. Digamos que esa ley contemplaba digamos todos los aspectos o contempla todos los aspectos relacionados pues con la actividad de las criptomonedas en Venezuela. Esta ley obviamente imponía cosas como multas para las personas que no cumplan con las disposiciones. Incluso habían gente que operara sin de estar registrado que multas hasta que si de 18 mil dólares y cosas así por el estilo. Y bueno

00:22:35 - Finalmente después hubo otra disposición donde esta ley terminó por establecer no sólo multas sino también penas de cárcel para las personas que incumplan lo descrito pues en esa ley, penas de cárcel de 1 a 3 años y también multas de 50 a 100 criptoactivos soberanos que en este momento valían que si el precio del mal oro de petróleo, en fin, las multas para el momento iban que sienten 3 mil, 6 mil dólares y las penas son bastante fuertes pues, una ley digamos un poco bastante coercitiva en ese sentido de las multas y las penas y las sanciones. Pero bueno, es una de uno de los pocos países que tiene, digamos, regulado integralmente, completamente todo lo que las actividades que abarca o que son posibles, donde es posible el uso de criptomonedas. La minería, el comercio y el intercambio.

00:23:47 - Ok, ¿qué más tenemos por aquí? ¿Qué más podemos decir de Venezuela? ¿Crees tú que se pueda adicionalmente el impuesto a las grandes ganancias ya lo dijiste no no no fíjate eso es más reciente recientemente se emitió un impuesto nuevo en donde que se llamó el impuesto a las grandes ganancias que se aplica a todos el impuesto a las grandes transacciones se aplica a todas las transacciones y se aplica así dice las grandes transacciones, pero si uno va a utilizar divisa o cualquier criptomoneda para comprar café igual y tú la tienes que pagar. Va a comprar el mercado igual y tú la tienes que pagar.

00:24:35 - Es un impuesto que va hasta el 20% de los montos, de los montos transados. Entonces bueno, ya si pagas con Bitcoin o cualquier otra criptomoneda tienes que pagar ese impuesto.

adicionalmente los impuestos que ya se pagan pues como el IVA, el impuesto sobre la renta y todos los demás, entonces bueno hacia allá este está, ahorita está centrado la discusión en esa ley que entró en vigencia hace poco, creo que el mes pasado o a principios de este mes algo así, entró en vigencia esa ley y supuestamente la meta de ellos es desestimular un poco el uso de visas y fortalecer la moneda fíal local. Vamos a decir que eso es objetivo, no sabemos si sea factible o no, pero ese es el objetivo. Venezuela ya tiene un largo recorrido en la regulación de Bitcoin y todas las actividades relacionadas, lo que es distinto de tener una regulación que funcione, coincido. Bueno, entonces hasta aquí llegan a nuestra revisión, nuestro recorrido por países, obviamente es un recorrido bastante rasante, bastante un poco para que vean el panorama en cada país, pero por favor verifiquen, no confíen y busquen cuál es la regulación de Bitcoin en su país y a qué se le aplica impuesto, qué es lo que tienen que reportar, si está permitido el peer-to-peer, el comercio, todas esas cosas tienen que averiguarlas, cada vez que se vayan a meter en una actividad relacionada con pictomonedas, tienen también que investigar. Esto es una recomendación seria, por favor investigue, a qué regulaciones están escuestos y qué cosas deben cumplir y qué es lo que tienen que ofrecer y pagar, todo, todas las especies. Dejaremos todas las fuentes que consultamos para hacer este resumen en las notas del episodio, como para que usted le revisen mi primera mano y bueno, gracias por acompañarnos hasta aquí, nos vemos en el próximo, chao.